teawiki.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание
  1. Что такое налоговый вычет
  2. Как работает налоговый вычет
  3. Для чего государство предоставляет налоговый вычет
  4. Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры
  5. Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры
  6. С каких расходов можно получить налоговый вычет
  7. Требования для получения налогового вычета за квартиру
  8. Ограничения при начислении налогового вычета
  9. Как рассчитать налоговый вычет
  10. Пример №1
  11. Пример 2
  12. Документы необходимые для получения налогового вычета: 
  13. Документы указанные в налоговом кодексе:
  14. Когда и куда подавать документы на имущественный вычет
  15. Пример №1
  16. Пример №2
  17. Сколько раз можно получить налоговый вычет в 2021 году
  18. Как получить налоговый вычет у работодателя
  19. Пример
  20. Вопросы, которые задают чаще всего
  21. Если получать налоговый вычет через налоговую, то НДФЛ вернут за весь год, даже если квартиру купили в декабре. А если оформить вычет через работодателя, то налог вернут только с месяца обращения
  22. Возможно ли вернуть НДФЛ при покупке квартиры через долевое строительство
  23. Может ли налоговая отказать в налоговом вычете при покупке жилья и по какой причине
  24. Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка
  25. Условия при которых родители смогут вернуть налог за собственность детей
  26. Сколько налога вернут родителям детей
  27. Сколько можно сэкономить
  28. Какой налоговый вычет при продаже квартиры если есть ребенок инвалид
  29. Вернуть НДФЛ (13% от суммы расходов) можно за следующие действия:
  30. При продаже жилья
  31. Покупка квартиры или изолированной комнаты, а также частного дома, дачного домика или земельного участка (либо долевого имущества).
  32. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  33. Оформление вычета на приобретение квартиры в кредит
  34. Особенности военной ипотеки
  35. Налоговый вычет при перекредитовании
  36. Как оформить ипотечный вычет
  37. Пример
  38. Пример
  39. Пример
  40. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером
  41. Пенсионер может перенести налоговый вычет на предыдущие годы
  42. Вы купили квартиру на пенсии
  43. Вы купили квартиру до выхода на пенсию
  44. Вы приобрели квартиру в год выхода на пенсию
  45. Заключение:
  46. Мошеннические схемы с налоговым вычетом
  47. Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
  48. В каких случаях не нужно платить налог на недвижимость
  49. Что делать, если кадастровая стоимость выше продажной
  50. Налоговый вычет при покупке квартиры по частям
  51. Платит ли покупатель налог при покупке жилья
  52. Как заполнить налоговый вычет при покупке квартиры — видео
  53. Резюме
Налоговый вычет при покупке квартиры

Дорогие читатели, приветствую вас. Прежде чем ответить на вопрос, как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, я вижу необходимым объяснить вам, что он из себя представляет.

Каждый год жители России возвращают свыше 110 миллиардов руб. подоходного налога, пользуясь своим правом на налоговый вычет при покупке квартиры.

О том, что же такое имущественный налоговый вычет, как его получить, какие есть способы возврата денег от государства и какие нюансы вам нужно знать, напишу в данной статье.

Что такое налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога человеку, который купил себе жилье. Государство возвращает физическому лицу 13% от стоимости квартиры, но не больше 260 000 тысяч рублей. Есть и иные ограничения, о них я напишу ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) в их настоящем виде существуют в РФ с 2001 года. Регулируется имущественный налоговый вычет статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Государство заинтересовано в предоставлении данной льготы, как в экономическом, так и в социальный плане:

  1. таким образом оно стимулирует устройство на официальную работу. Если вам вручают заработную плату «в конверте» и НДФЛ вы не платите ,то и возвращать вам никто, ничего не будет;
  2. стимуляция экономической активности жителей России. Чем больше ваш заработок, тем раньше вы получите имущественный налоговый вычет (о том, как возвратить НДФЛ я напишу в определенной главе);
  3. стимуляция развития рынка недвижимости. Налоговый вычет выступает дополнительной мотивацией при принятии решения о приобретении жилья;
  4. увеличение уровня жизни граждан. На максимальные 260 000 тысяч руб. имущественного налогового вычета в принципе можно обставить приобретенное жилье новой мебелью или сделать ремонт.
Как работает налоговый вычет

Как работает налоговый вычет

Итак, государство с каждой вашей зарплаты взымает 13 % налог. Допустим вы получаете 30 тыс. рублей, с которых 13% отдаете государству, итого на руки вы получаете 26100 рублей.

Итого за год вы выплачиваете 3900 * 12 = 46800 рублей. Это сумма, которую вы можете вернуть при покупке квартиры за 1 налогооблагаемый год. В общем можно вернуть уплаченные налоги за 3 года.

Допустим вы купили квартиру за

Для чего государство предоставляет налоговый вычет

Таким образом государство стимулирует граждан:

  1. Работать официально;
  2. Мотивирует жителей страны к получению более высокой зарплаты, чем больше у вас зп., тем скорее вы получите налоговый вычет;
  3. Развивает рынок жилья, стимулируя вас к покупке квартиры;
  4. Упрощает жизнь людям, на деньги с налогового вычета вполне можно сделать ремонт или обставить квартиру мебелью.

Помимо имущественного налогового вычета, существует еще несколько видов:

  1. Стандартные вычеты;
  2. Социальные;
  3. Имущественные вычеты;
  4. Инвестиционные;
  5. Профессиональные вычеты.

Подробно о них вы можете узнать из Налогового кодекса.

Вычеты, как правило, оформляются через налоговую инспекцию. В отличие от социальных вычетов неиспользованные в текущем году имущественные вычеты можно перенести на следующий год.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение налогового вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже прожиточного минимума;
  • неработающие пенсионеры, которые были официально трудоустроены в течение последних 3-х лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (находящиеся в России больше 180 дней в году и уплачивающие налоги в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленное жилье оформлено на него.
Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

  • ип и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не платят НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя (кстати, если вы оформляете налоговый вычет через работодателя, то деньги будут вам выплачиваться по частям), подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.
За что вы можете получить налоговый вычет

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть 3 типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

Первый тип. Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся);
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме;
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию;
  • строящегося индивидуального жилого дома;
  • земельного участка под жилым домом.

Второй тип. Расходы на ремонт и отделку имущества, если оно приобретено в состоянии черновой отделки.

Третий тип. Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Порядок оформления налогового вычета на имущество

Требования для получения налогового вычета за квартиру

Находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей.

Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Ограничения при начислении налогового вычета

Ограничения при начислении налогового вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры может быть оформлен в пределах 2-х миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно следующим путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно назначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно является совместным.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц составляет 2 000 000 *13% = 260 000 рублей.

Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть к основной сумме вы можете получить еще и 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если купили квартиру в ипотеку.

Максимальная сумма вычета за год ограничена выплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Кто не имеет права на налоговый вычет

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем элементарный расчет. Для этого нам нужно знать:

  1. Стоимость купленного жилья;
  2. Размер выплаченного за прошедший год подоходного налога.

Берете стоимость жилья и умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до 260000 тыс.. Если сумма получилась меньше – оставляете ее без изменений.

Полученную сумму сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (она указана в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете получить в бухгалтерии по месту работы).

Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат пока ее не достигните. Если ваш подоходный налог в год меньше или равен 260 000 тыс., то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Пример №1

Житель г. Питер купил в 2021 году квартиру за 6 миллионов рублей. За 2020 год он уплатил 156 000 тысяч рублей подоходного налога.Производим расчет:

1 700 000 * 0,13 = 221 000 рублей

260 000 больше 221 000 тыс., значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (221 000 рублей).

260 000 больше 156 000. В 2021 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2020 год НДФЛ, оставшиеся 221 000 – 156 000 = 65 000 рублей перенесутся на следующий год.

Пример 2

Житель г. Ростов купил квартиру, которая стоит 6 000 000 рублей. За год он уплатил 300 000 рублей НДФЛ (конечно, такое бывает редко ахах). Расчет:6 000 000 * 0,13 = 780 000

780 000 больше 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.

300 000 тыс. больше 260 000 руб.. Значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит сразу в 2021 году.

Документы для оформления налогового вычета при покупке квартиры

Документы необходимые для получения налогового вычета: 

  1. Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается онлайн, потребуется электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион).
  3. Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговую инспекцию или на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион).
  4. Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  5. Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  6. Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии по месту вашей работы).
  7. Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет начислен возвращенный подоходный налог.
Форма 3-НДФЛ

Документы указанные в налоговом кодексе:

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

  1. договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
  2. договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
  3. договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  4. документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, — при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
  5. свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
  6. решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;
  7. документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  8. имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
2НДФЛ

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно подать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки недвижимости. Ограничений по дальнейшим срокам нет, за исключением одного: вычет могут сделать только за 3 предыдущих года.

Пример №1

Житель г. Москва купил квартиру в 2020 году. В январе 2021-го он вместе с другими документами подал декларацию о своих доходах и уплаченном НДФЛ за 2020 год в налоговую инспекцию. По правилам ФНС, один месяц отводится на камеральную проверку (налоговики оценивают правильность составления декларации и соответствия указанных в ней данных приложенным документам). Затем в течение трех месяцев деньги переводятся на счет гражданина. То есть человек получит сумму своего налогового вычета за 2020 год до 31 мая 2021 года.

Пример №2

Гражданин Д. купил квартиру в 2016 году за 2,4 миллиона рублей. В 2019-м решил получить налоговый вычет. По закону он может оформить возврат НДФЛ за 2016-й, 2017-й и 2018-й годы. Так как максимальный имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, то НДФЛ возвращается только с данной суммы. В 2016 году доход у . составил 900 000 тыс. рублей, в 2017-м – 570 тысяч рублей, в 2018-м – 610 тысяч рублей. Делаем расчеты:

  1. 2016 год. 900 000 * 0,13 = 117 000 руб;
  2. 2017 год. 570 000 * 0,13 = 74 100 руб;
  3. 2018 год. 610 000 *0,13 = 79 300 руб.

Итого за 3 года было уплачено в виде НДФЛ: 117 000 + 74 100 + 79 300 = 270 400 рублей

Значит, в 2019 году гражданин Д. вернет налог за 3 года, но не больше лимита, установленного законом: 2 000 000 *0,13 = 260 000 тысяч рублей. На этом налоговый вычет Д. считается использованным.

Чтобы получить вычет за несколько лет сразу, требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год отдельно. Прочие документы можно передать в ИФНС в одном экземпляре.

Важно! Для желающих получить имущественный вычет нет ограничения по времени подачи декларации в текущем году. Если тем, кто декларирует доходы для уплаты налогов, обязательно нужно передать документы в ИФНС до 30 апреля (дата может на несколько дней отличаться в зависимости от того, на рабочий день приходится последний срок или на выходной), то для вычета можно подавать декларацию и до этой даты, и после нее в любое время в течение года.
5 шагов для получения налогового вычета

Сколько раз можно получить налоговый вычет в 2021 году

Имущественный вычет можно получить всего один раз в жизни в размере 2-х миллионов рублей. С 2014 года он не привязан к конкретному объекту (не имеет значения, покупаете вы одну квартиру или три).

Если до 2014 года, человек получил имущественный вычет, допустим, всего лишь на 15 000 рублей, человек лишался права на налоговую льготу, то сейчас можно подавать декларации до тех пор, пока не будет достигнута максимальная сумма покупки в 2 миллиона рублей, а возвращенные налоги не достигнут 260 тысяч рублей. После этого право на вычет прекращается.

К сожалению, те, кто уже воспользовался правом на налоговый вычет по старым правилам (до 2014 г.), воспользоваться новыми права не смогут.

Как получить налоговый вычет у работодателя

У вас имеется возможность не дожидаться следующего года после покупки квартиры, а начать возвращать подоходный налог уже в настоящем году. Для этого вам необходимо совершить ряд действий:

  1. Собрать пакет документов – тот же самый, что и при получении вычета из налоговой, но без декларации 3-НДФЛ. А вместо заявления на возврат налога нужно заполнить заявление о предоставлении уведомления для работодателя;
  2. Подать собранные документы в ИФНС по месту вашей регистрации. Можно лично, можно по почте. Не позднее 30 дней после получения налоговики обязаны выдать уведомление о праве на налоговый вычет;
  3. Данное уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета (образец здесь:https://www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/#title3) вы подаете в бухгалтерию своей организации);
  4. Начиная с месяца подачи заявления, с вашей зарплаты больше не будет удерживаться НДФЛ – в течение всего срока, пока вы не исчерпаете сумму налога, предназначенную к возврату.

Пример

Житель города Москва купил в январе 2021 года квартиру за 800 000 руб.. Возврат НДФЛ должен составить 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей.
У покупателя официальная работа, его заработная плата составляет – 60 000 рублей в месяц «грязными». В месяц он платит 60 000 * 0,13 = 7800 рублей НДФЛ. Покупатель подал заявление работодателю на получение налогового вычета по месту работы в феврале 2021-го. С этого месяца ему платят 60 000 рублей. Налоговый вычет будет действовать в течение 104 000 / 7 800 = 13 месяцев и 3-дней (в последний месяц НДФЛ будет рассчитан бухгалтерией пропорционально).
Важно! Если вычет не исчерпан в текущем году, в январе следующего года снова придется получать уведомление в ИФНС!

Вопросы, которые задают чаще всего

Если получать налоговый вычет через налоговую, то НДФЛ вернут за весь год, даже если квартиру купили в декабре. А если оформить вычет через работодателя, то налог вернут только с месяца обращения

Данный вопрос по прежнему является очень актуальным. До 2017 г. действовало правило, согласно которому работодатель предоставлял налоговый вычет начиная с месяца обращения. К тому же в начале следующего года покупатель жилья имел право подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Но с 1 января 2017 года утвердили новые правила. Покажу как они работают.

Гражданин И. в сентябре 2018 года купил квартиру и в октябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передал его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по сентябрь подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

Есть организации, в которых из-за особенностей бухгалтерского учета не возвращают налоги за предыдущие месяцы, предлагая работнику пойти в суд, чтобы оформить ему выплату на основании судебного решения. Это долгий путь, и зачастую проще согласиться сделать все по старинке: получать вычет начиная с месяца обращения, а по окончании года подать декларацию 3-НДФЛ. Для людей, которые решат идти по более сложному пути, нормативные акты, которыми можно аргументировать свою позицию: письма Минфина РФ от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416.

Возможно ли вернуть НДФЛ при покупке квартиры через долевое строительство

Возврат подоходного налога при оформлении договора долевого участия происходит в том же размере, что и при покупке жилья за наличные. Различие – в сроке, с которого можно подать документы в налоговую инспекцию. При долевом строительстве право на вычет появляется в момент подписания акта приема-передачи квартиры, а не с момента регистрации права собственности на нее.

Может ли налоговая отказать в налоговом вычете при покупке жилья и по какой причине

Отказывают в имущественном налоговом вычете редко. Помимо классических случаев, в которых вычет просто не полагается по закону (данный перечень перечислен выше в соответствующей главе), существуют и иные причины для отказа:

  1. Неточный расчет налогового вычета в декларации. С этим можно столкнуться, если декларацию заполнять вручную, без использования специальных программ;
  2. Несоответствие декларации приложенным документам (неверно указанный адрес, расхождения данных со справкой 2-НДФЛ и прочее);
  3. Не приложены все необходимые документы;
  4. Человеком уже было использовано право на налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Данный вычет имеет место быть, даже в том случае если жилье оформлено на ребенка. Однако недавно ко мне обратился клиент, которому отказали в вычете: вначале налоговая, а следом центральный аппарат ФНС.

Право на налоговый вычет никуда не исчезло, однако получить его на возможно не всегда. Вам нужно учитывать ряд факторов.

Существует несколько способов таких покупок, распишу о каждом из этих вариантов.

Если вы решили оформить квартиру или долю на вашего ребенка, не забывайте о следующем:

  1. Родители могут включить в свои расходы стоимость детской квартиры ее доли;
  2. В момент приобретения собственники ребенку не должно быть больше 18 лет;
  3. Данные расходы станут вашим личным лимитом вычета — 2 000 000 миллиона рублей;
  4. Сумма детских долей не увеличивает данный лимит, а входит в него;
  5. Лимит выдается 1 раз за жизнь. На одного родителя — 1 личный лимит;
  6. Человеку выдается всего 260 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры. Также налог с процентов по ипотеке;
  7. Когда ваше чадо подрастет и решит купить себе жилье, он не лишится права на налоговый вычет за свою квартиру;
  8. Стоимость доли ребенка родители могут распределить, как им угодно.

Условия при которых родители смогут вернуть налог за собственность детей

Условия для налогового вычета за долю ребенка:

  1. Родители — граждане России;
  2. Они оплачивают НДФЛ 13%;
  3. Ребенку должно быть меньше 18 лет;
  4. Квартира расположена в РФ;
  5. За недвижимость оплачивали родители;
  6. Лимит на налоговый вычет у родителей еще не израсходован.

Допустим, семья решила купить квартиру за 4 000 000 миллиона руб.. За часть квартиры расплатились материнским капиталом, а часть своими деньгами — 3 миллиона 600 000 тыс. рублей. Собственность при этом оформили на всех членов семьи: по 25 % на родителей и двух детей.

По 900 000 тыс. рублей на родителей и еще по 900 000 тыс. на долю детей.

Кто не имеет права на налоговый вычет

Сколько налога вернут родителям детей

  1. Папе — 117 000 тыс. руб.;
  2. Маме — 117 000 тыс. руб.;
  3. 1 ребенку — 117 000 тыс. руб.;
  4. 2 ребенку — 117 000 тыс. руб..

Родители могут разделить доли между собой и не поровну.

Родители получают вычет и за себя и за детей (п.6 ст.220 Налогового кодекса РФ).

Сколько можно сэкономить

Благодаря такому вычету на долю ребенка вы сможете вернуть 13% от расходов на ее покупку. Лимит налогового вычета при покупке квартиры на каждого родителя — 2 000 000 миллиона рублей. Доля ребенка эту сумму не увеличивает. Суть такова, что родитель по любому вернет не более 260 000 тыс. рублей налога при покупке недвижимости себе и своим детям. Если стоимость доли родителей и детей более 2 000 000 миллиона руб., в любом случае налоговый вычет не превысит 260 000 тысяч на человека.

Примеры:

Первый вариант. Оформить купленную квартиру и на взрослого и на ребенка (по ½ доли).

Второй вариант. Оформление квартиры на 2-х взрослых и ребенка (детей).

В данном случае вычет на долю ребенка может получить любой из родителей, или оба сразу. На законодательном уровне нет конкретных указаний о том, как именно родители обязаны договариваться между собой относительно этой темы.

В действительности, как правильно, к классическому пакету документов прилагают заявление о распределении вычета ребенка между матерью и отцом. К примеру, купив жилье за 4 мил. рублей и оформив ее на 4 человек (2-х родителей и 2-х детей), отец и мать могут получить налоговый вычет в размере стоимости своей доли (по 1 млн. руб.), а доли детей распределить пополам между собой. Таким образом на каждого из родителей размер вычета составит по 2 миллиона рублей, и оба из них вернут по 260 000 рублей налога.

Третий вариант. Оформление квартиры только на ребенка.

В данном случае вычет может получить любой из родителей, несмотря на то, что он не является собственником. Ребенок своего права на получение имущественного вычета не лишается, он сможет воспользоваться этим правом, достигнув совершеннолетия. А вот если родители уже получали вычет один раз, другой раз они этого сделать, просто, не смогут, даже на ребенка.

Добавлю, что для получения вычета при покупке квартиры, согласия ребенка не требуется.

Какой налоговый вычет при продаже квартиры если есть ребенок инвалид

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка инвалида такой же, как и на здоровых детей.

Запрет на налоговый вычет

Вернуть НДФЛ (13% от суммы расходов) можно за следующие действия:

При продаже жилья

При продаже собственности или ее доли, а также земельных участков сумма максимального налогового вычета 1 000 000 руб. Данная сумма будет исключена из стоимости проданного вами жилья, а НДФЛ вы оплатите только с остатка.

Это значит, что, продав имущество за 2 000 000 миллиона рублей, без налогового вычета вы заплатили бы 260 тыс. рублей подоходного налога (13% от полученной с приобретателя суммы). А если бы вы воспользовались правом на налоговый вычет, НДФЛ вы платили бы только с 1000 000 миллиона руб. (2 млн. – 1 млн.), то есть 130 тыс. рублей.

Из-за этого продавцы очень часто хотят, чтобы в в договоре купли-продажи писали не реальную стоимость квартиры, а именно 1 000 000 млн. рублей – так как НДФ с 1 млн. руб. не платится. Но налоговики давно раскусили эту уловку, и к данным договорам относятся очень внимательно.

На иное имущество (авто, гаражи, нежилые помещения) установлен вычет размером в 250 тыс. руб.. Данный вычет распространяется на все проданное в течение прошлого года имущество, вместе взятое. Если вы продали три автомобиля на общей стоимостью 500 тыс. рублей, налоговый вычет вы в любом случае вам полагается не более 250 000 тысяч рублей.

При продаже квартиры, находящейся в долевой или совместной собственности (например, у супругов) вычет делить нужно пополам – в пропорциях или в частях, которые владельцы определяют самостоятельно.

Важная информация. Недвижимость, которая находилась в вашей собственности более трех лет, не облагается НДФЛ при продаже. За исключением жилой недвижимость. С 01.05.2018 года она не облагается подоходным налогом при продаже, если была в вашей собственности больше пяти лет (кроме той, что получена по договору дарения, по договору содержания с иждивением или только что приватизированной – в таких случаях все также действует трехлетний срок).

Покупка квартиры или изолированной комнаты, а также частного дома, дачного домика или земельного участка (либо долевого имущества).

Налоговый вычет вы сможете получить как за построенную, так и за строящуюся квартиру.

До 2014 года человек мог вернуть НДФЛ только за один купленный объект, сейчас – за сколько угодно, до тех пор пока сумма вычета не достигнет 2000 000 миллионов рублей. Однако, у тех, которые воспользовались своим правом по старым правилам, вновь оформить вычет не получится.

Ремонт и отделка помещения, приобретенного в состоянии каркаса (под вычет в таком случае попадают как материалы, так и работы). Организация электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации. Разработка проектной документации. Все это попадает под вычет.

Основное условие – наличие всех подтверждающих документов: договоров, чеков, квитанций.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Очень много семей решают проблему с жильем путем покупки жилья в кредит. Начиная с 2009г., объем банковских кредитов в данном секторе только увеличивается. Банки каждый месяц в среднем предоставляют 300-400 000 тысяч займов.

Для поддержки населения в финансовом плане, гос-во придумало своеобразный налоговый вычет по процентам при покупке квартиры в ипотеку. Получение данного вычета предусмотрено п. 4 ст. 220 НК РФ.

Оформление вычета на приобретение квартиры в кредит

Данный вид вычета доступен тем, кто приобрел жилье в рамках ипотечного кредитования или получал целевую ссуду.

Условия для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  1. Вычет может получить, как гражданин России, так и иностранное лицо. Основным требованием является официальное трудоустройство и уплата 13 % от дохода;
  2. Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – 390000 рублей. Исходя из предельного размера снижения налогооблагаемой базы – 3000 000 миллиона рублей;
  3. Важно. Если вы оформляли кредит до 2014 года, то вам вернут деньги со всей суммы уплаченных процентов (то есть вы можете выйти за предел в 390 тыс. руб.). Можете прочитать об этом в письме Минфина РФ от 07.04.2014 No 03-04-05/15495;
  4. До того, как вы решите составить заявление на вычет по ипотечным процентам, вам необходимо оформить обычный налоговый вычет на покупку недвижимости. Оформить 2 вида вычетов можно одновременно, если позволяет доход.

Необходимо знать! Срока давности на оформление вычета нет. Получить его можно и через 6, и через 30 лет после покупки жилья. Но при возврате налога с процентов по ипотеке учитывают 13 процентов налога только за три предшествующих года.

Особенности военной ипотеки

Данный вид кредита могут получить только военнослужащие, вступившие в военную накопительно-ипотечную программу. Вступившему открывают индивидуальный счет, а государство каждый месяц перечисляет на него определенную денежную сумму. Спустя 3 года накопленные деньги можно потратить в качестве первоначального взноса по имущественному кредиту, далее взносы производит Министерство обороны.

Важно. Если все деньги за жилье оплачивает только государство, то налоговый вычет оформить у вас не получится.

Налоговый вычет при перекредитовании

Если вы решили заменить один кредит на другой, ничего не поменяется: человек также продолжает выплачивать проценты. Получение компенсации в данном случае закреплено п.п.4 п.1 ст. 220 НК РФ. При расчете возврата по ипотеке учитывают все выплаченные % независимо от того, по какому договору они начислялись. Главное условие получения такого вычета: в новом соглашении нужно указать, что назначение целевого займа — рефинансирование предыдущего.

Как оформить ипотечный вычет

Порядок оформления вычета НДФЛ стандартный: человек собирает классический список документов и передает их в налоговый орган.

Способы передачи документов:

  1. Можете передать документы лично инспектору, который занимается проверкой полноты и правильности заполнения бумаг;
  2. Заказным письмом с описью вложений;
  3. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ведомства или портала «Госуслуги», декларация 3-НДФЛ также заполняется онлайн, оставшиеся бумаги отправляете через сканирование копий.

Важно. Дополнительных походов в налоговую службу не потребуется если вы делаете свои дела онлайн.

Пример

08.08.2017 года человек оформил ипотеку и купил жилье за 3 000 000 млн рублей. Как же будут формироваться его декларации 3-НДФЛ:

  • 2018 – если его доходов достаточно, он может оформить налоговый вычет на основную сумму – 2000 000 миллиона рублей и получить единовременно на счет 260 000 тысяч рублей. Помимо этого он должен указать % по ипотеке, которые он оплатил с августа месяца по декабрь 2017 года
  • 2019 – он указывает %, выплаченные им в течение 2018 г.
  • 2020 – он снова указывает проценты, выплаченные в банк в 2019 г.
    и так до тех пор, пока сумма не будет исчерпана полностью

До 01.01.2014 года возврат налога по кредиту не имел максимальной суммы в 3 млн. руб.

Пример

В 2011 году человек оформил ипотеку на 14 000 000 млн рублей и купил дом за 17 000 000 миллионов С 2011 по 2020 годы банку было выплачено 5 000 000 млн рублей в процентах. Сделку человек официально оформил до 01.01.2014 г., следовательно он может оформить налоговый вычет, равный сумме фактически уплаченных процентов. По итогу человеку начислят 650 000 тыс. рублей (13% х 5 000 000 миллионов рублей).

Важно! Если цена за квартиру по договору купли-продажи ниже, чем сумма, которую вы взяли в ипотеку, то налоговый возврат будет рассчитан из действительной цены квартиры.

Пример

При покупке квартиры в ипотеку у человека имеется право на налоговый вычет на выплаченные в банк проценты. В расчет включаются все погашенные проценты, но не больше 3000 000 миллионов рублей. Из этой суммы на ваш счет возвращаются 13%, то есть 390 000 тысяч рублей (13% х 3 000 000 млн рублей).

В 2014 г. гражданин Г. оформил ипотеку на 17 миллионов рублей и выплатил банку 6 000 000 миллионов рублей в процентах. При этом жилище человек приобрел за 13 миллионов рублей, что подтверждается договором купли-продажи.

Сделка официально оформлена до 01.01.2014 года, следовательно человек имеет право на возврат налога по кредиту, равный сумме уплаченных процентов. Однако налоговый вычет предоставляется именно на приобретение квартиры, в него включатся проценты с 13 000 000 миллионов рублей, а не с 17 000 000 миллионов рублей, то есть с суммы, действительно израсходованной на покупку квартиры

Максимальный вычет по ипотеке — 3000000 руб.

Максимальный вычет при покупке квартиры без ипотеки — 2000000 руб.

Имущественный вычет можно оформить только если недвижимость находится на территории России и предназначается для проживания людей.

имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

В связи с тем, что пенсии налогом не облагаются, пенсионеры, у которых дополнительного дохода не имеется, прав не смогут оформить налоговый вычет (пункт 2 статься 217 налогового кодекса Российской Федерации). Однако есть исключения, при которых пенсионеру все-таки положена такая компенсация.

Пенсионер может перенести налоговый вычет на предыдущие годы

Человек может получить имущественный вычет предварительно, получив право собственности на жилье, не иначе. Для ДДУ (договора долевого участия) это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.

После того, как в силу вступил Федеральный Закон №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена часть 2 статьи 220 НК РФ, и с 01 января 2012 года для пенсионеров введены льготы. Право собственности на жилье все также должно иметься, однако нынче пенсионеры могут оформить имущественный налоговый вычет за 3 прошедших года, в независимости от того, когда именно было зарегистрировано право собственности. Следовательно, в вычет пенсионеру будут включены годы, когда тот еще работал.

Выдержка из пункта 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более 3-х, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Исходя из смысла статьи, пенсионер имеет право на вычет за 4 года, включая год, когда образовался остаток, который нельзя перенести.

Вы купили квартиру на пенсии

Если человек купил квартиру на пенсии, то годом имущественной сделки считается налоговый период, во время которого образовался переносимый остаток.

Следовательно, в следующем году человек сможет подать документы и оформить вычет за тот год, когда он приобрел недвижимость, плюс за 3 предшествующих года.

Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Привожу пример:

В 2018 г. вы вышли на пенсию, а в 2019 году приобрели квартиру. В 2020 г. вы имеете право на вычет за 2019 год, 2018 год, 2017 год и 2016 год. Однако в 2019 году вы находились на пенсии и не уплачивали НДФЛ, следовательно, за 2019 год на налоговый вычет прав вы не имеете. За 2018 год вам положен вычет за месяц до того, как вы вышли на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью.

Вы купили квартиру до выхода на пенсию

В таком случае, в силу Письма Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года, можно не дожидаться наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за 4 предшествующих года.

Как обычно, документы нужно направить в налоговую на следующий год после оформления права собственности на квартиру, не ранее.

Еще один пример:

В 2018г. вы приобрели помещение, в 2019 году получили вычет и вернули налог за 2018г.. В 2020г. вы стали пенсионером. У вас появилось право в 2020г. вернуть налог за 2019г., 2018г., 2017г. и 2016г.. За 2018 год вычет вам уже выплатили, когда вы еще не вышли на пенсию, следовательно у вас остался вычет за рабочие месяцы 2019 года и полностью за 2017 и 2016 годы.

Вы приобрели квартиру в год выхода на пенсию

В данном случае имущественный налоговый вычет вам предоставляется за 4 года: за год приобретения квартиры и выхода на пенсию, плюс за 3 предыдущих года. Документы на то, чтобы вам вернули налог можно подать не ранее следующего года.

А вот и пример:

В 2019г. вы стали пенсионером и стали владельцем квартиры. В 2020г. у вас появилось право на получение вычета:

  • за 2019 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
  • за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не больше 3 лет»).

Заключение:

Документы на оформление налогового вычета подаются на следующий год после приобретения квартиры или позже — ограничение в сроках отсутствует. Если вы приобрели жилье в 2019г., то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В таком случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

Пенсионер имеет право на налоговый вычет только за последние 4 года. Если вы подали декларации в 2020 году, имущественный налоговый вычет за 2015 год получить будет невозможно.

Вернуть подоходный налог возможно лишь за те годы, когда вы отчисляли НДФЛ. Если на переносимый период выпадет год, когда вы уже находились на пенсии и у вас не было налогооблагаемого дохода, за данный год налоговый вычет вам не дадут и на другой год не перенесут.

Мошеннические схемы с налоговым вычетом

Специалисты ИФНС по городу Москва уставили, что одна и та же квартира в 2020 году была продана 6 раз. «При полном анализе документов, предоставленных в инспекцию налогоплательщиком, было очевидно, что сделки купли-продажи квартиры были формальными для получения из бюджета налога на доходы физических лиц.
Проверка показала, что почти все собственники жилья были пенсионерами, предоставившие налоговые декларации за четыре года (п. 10 ст. 220 НК РФ), что весьма увеличивало сумму налога на доходы физлиц. Помимо этого выяснилось, что квартиру продавали каждые 2 месяца, во всех сделках сумма квартиры не менялась, а 3 собственника имущества были коллегами, двое — братьями.
Таких случаев очень много.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников сделать не получится.

В каких случаях не нужно платить налог на недвижимость

В каких случаях не нужно платить налог на недвижимость

Вам не нужно платить налог, если на момент продажи имущество находилось в вашей собственности 5 лет и более (в определенных случаях 3 года). В таком случае сумма дохода не имеет никакого значения.

Если доход равен или менее 1 000 000 млн. рублей, то налога не будет. Если доход больше, то налог нужно заплатить с суммы превышающий 1 млн..

п.2 ст.220 НК.

Что делать, если кадастровая стоимость выше продажной

Если кадастровая стоимость (1500000 рублей) больше продажной цены  (800000 руб.), кадастровую стоимость необходимо умножить на коэффициент 0,7. Сумма, которую мы получили и является налогооблагаемой базой:

1500000х0,7=1050000 руб.

Полученную сумму можно уменьшить на фиксированный (имущественный) вычет 1000000 руб.:

1015000 – 1000000 = 15000 руб.(облагаемая сумма).

НДФЛ: 15000х13% = 1950 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры по частям

Налоговый вычет при покупке квартиры по частям выплачивается в том случае, его его оформлять через работодателя

Платит ли покупатель налог при покупке жилья

Нет. Покупатель налог не платит (Если покупает недвижимость за свои личные деньги). Если он покупает квартиру по материнскому капиталу, то заплатить налог придется.

Как заполнить налоговый вычет при покупке квартиры — видео

Резюме

  1. Налоговый вычет при покупке квартиры – замечательная возможность сэкономить свои деньги на целых 13%, получив чистыми до 260 000 тысяч рублей;
  2. В настоящее время данный вычет может включать в себя сразу несколько объектов общей стоимостью до 2-х миллионов рублей;
  3. Получить налоговый вычет не такая уж и проблема: вам, всего лишь, необходимо собрать пакет документов и передать их в налоговую инспекцию;
  4. Вернуть налог можно целиком через ИФНС или каждый месяц получать по частям у работодателя;
  5. Заявить о своем желании получить налоговый вычет можно в любое время, но НДФЛ вернут только за 3 предыдущих года;
  6. В получении вычета на несовершеннолетних покупателей и пенсионеров есть свои нюансы;
  7. Вы не сможете оформить возврат НДФЛ, если сделка совершается между взаимозависимыми лицами;
  8. Зачастую деньги перечисляют заявителю в течение 3-4 месяцев спустя подачи декларации в налоговую инспекцию.
Оцените статью
teawiki.ru
Добавить комментарий